Giften aftrekken van de belasting: zo werkt het in 2026

Wat is de giftenaftrek?

De giftenaftrek is een aftrekpost in de inkomstenbelasting. Als u geld geeft aan een erkende organisatie — een zogenoemde ANBI of steunstichting SBBI — dan mag u dat bedrag aftrekken van uw belastbaar inkomen. U betaalt daardoor minder inkomstenbelasting.

Hoeveel belasting u bespaart hangt af van uw belastingschijf. In 2026 betaalt u in box 1 over de eerste circa €75.500 een tarief van 36,97% en daarboven 49,50%. Een aftrekpost van €500 levert dus al snel €185 belastingbesparing op.

Twee soorten giften: gewone gift en periodieke gift

Er is een belangrijk onderscheid tussen twee soorten giftenaftrek. Het verschil bepaalt hoeveel u kunt aftrekken en of er een drempel geldt.

1. Gewone gift (eenmalig of incidenteel)

Een gewone gift is een losse donatie aan een ANBI, zonder verplichting voor de toekomst. Hierop geldt een drempel en een maximum:

• Drempel: u mag alleen het deel aftrekken dat uitkomt boven 1% van uw drempelinkomen (minimaal €60).
• Maximum: u kunt maximaal 10% van uw drempelinkomen aftrekken.

Het drempelinkomen is uw verzamelinkomen (box 1 + 2 + 3) vóór aftrekposten, maar na de eigenwoningschuld-correctie. Bij partners telt u beider drempelinkomen op.

2. Periodieke gift (meerjarig, vastgelegd)

Een periodieke gift is een vaste jaarlijkse schenking aan een ANBI of vereniging, vastgelegd in een schriftelijke overeenkomst voor minimaal 5 jaar. De grote voordelen zijn:

• Geen drempel — u trekt het volledige bedrag af.
• Geen maximum — ook grote giften zijn volledig aftrekbaar.

Vroeger moest een periodieke gift via de notaris worden vastgelegd. Sinds 2014 volstaat een eenvoudige schriftelijke overeenkomst met de ANBI — veel goede doelen bieden een standaardformulier aan.

Rekenvoorbeeld: hoeveel belasting bespaart u?

Situatie: gewone gift

Stel, uw drempelinkomen is €45.000. U heeft in 2026 in totaal €900 gedoneerd aan goede doelen met ANBI-status.

Situatie: periodieke gift (zelfde bedrag)

* Indicatief rekenvoorbeeld. Het werkelijke belastingvoordeel hangt af van uw inkomen, belastingschijf en totale aftrekposten. Wij berekenen dit exact voor u.

Welke organisaties zijn aftrekbaar (ANBI)?

Giften zijn alleen aftrekbaar aan organisaties met officiële ANBI-status of aan een steunstichting SBBI. Voorbeelden van organisaties met ANBI-status:

• Goede doelen en charitatieve instellingen (bijv. KWF, Rode Kruis, Artsen zonder Grenzen)
• Kerken en geloofsgemeenschappen
• Musea, orkesten en andere culturele instellingen
• Wetenschappelijke fondsen en universiteiten
• Sportverenigingen (uitsluitend via een steunstichting SBBI)

Giften aan politieke partijen, commerciële instellingen of particulieren zijn niet aftrekbaar. Controleer altijd van tevoren of de ontvanger een geldige ANBI-status heeft — ook goede doelen kunnen hun status verliezen.

Culturele ANBI: extra voordeel

Geeft u aan een culturele instelling met ANBI-status (bijv. een museum, theater of bibliotheek)? Dan geldt een multiplier van 125%: u mag 125% van uw gift aftrekken in plaats van 100%. Een gift van €200 aan een culturele ANBI levert daardoor een aftrek op van €250. Dit is gemaximeerd op €1.250 extra aftrek per jaar (dus maximaal €1.000 gift voor het extra voordeel).

Hoe verwerkt u giften in uw belastingaangifte?

In de aangifte inkomstenbelasting vermeldt u uw giften onder het kopje "Giften" in het aftrekpostenmenu. U vult het volgende in:

• De naam van de ANBI-organisatie
• Het RSIN-nummer van de organisatie (staat op hun website of in het ANBI-register)
• Het gedoneerde bedrag
• Of het een gewone of periodieke gift betreft

Bij een periodieke gift voegt u tevens de schriftelijke overeenkomst toe (of houdt u deze bij de hand — de Belastingdienst kan ernaar vragen). U hoeft de overeenkomst niet mee te sturen met uw aangifte.

Zijn contante giften aftrekbaar?

Technisch gezien wel, maar in de praktijk is het moeilijk te bewijzen. De Belastingdienst accepteert contante giften alleen als u kwitantie of een officieel ontvangstbewijs van de organisatie heeft. Geeft u liever contant? Vraag dan altijd om een schriftelijke bevestiging. Giften via bank zijn eenvoudiger te bewijzen en verdienen de voorkeur.

Giften en fiscaal partnerschap

Heeft u een fiscale partner? Dan worden uw giften bij elkaar opgeteld voor de berekening van de drempel en het maximum. U kunt de aftrek onderling verdelen zoals u wilt — dit kan voordelig zijn als één partner in een hogere belastingschijf valt.

De drempel wordt ook berekend op basis van het gecombineerde drempelinkomen. Houd hier rekening mee: een hoger gezamenlijk inkomen betekent een hogere drempel, wat de gewone giftenaftrek soms minder aantrekkelijk maakt.

Giften als zzp'er of ondernemer

Giften vanuit uw privésituatie vallen altijd onder de bovengenoemde regels (ANBI, drempel, maximum). Let op: giften die u doet vanuit uw bedrijf (eenmanszaak of BV) gelden als zakelijke kosten en vallen onder andere regels. Als zzp'er met eenmanszaak kunt u giften niet als zakelijke aftrekpost opvoeren — dit gaat via de privéaangifte.

Giften in uw aangifte verwerken — laat ons helpen

Veel mensen missen de giftenaftrek simpelweg omdat ze vergeten het in te vullen, de drempel verkeerd berekenen of niet weten dat een periodieke gift zo veel voordeliger kan zijn. Wij controleren uw aangifte op alle mogelijke aftrekposten — inclusief giften, zorgkosten, hypotheekrenteaftrek en meer.

Wij helpen inwoners van de hele gemeente Zaanstad: in Zaandam, Krommenie, Assendelft, Wormerveer en omgeving. Thuis aan tafel of online via beeldbellen — u kiest zelf.