Zorgkosten aftrekken van de belasting: wat mag en wat niet in 2026?

Wat zijn aftrekbare zorgkosten?

Aftrekbare zorgkosten zijn kosten voor medische behandelingen, hulpmiddelen of voorzieningen die u zelf heeft betaald — dus die niet zijn vergoed door uw zorgverzekering of een andere regeling. Het gaat om kosten die voortvloeien uit ziekte of invaliditeit.

Belangrijk: u mag alleen het deel boven de drempel aftrekken. De drempel bedraagt een percentage van uw drempelinkomen (uw verzamelinkomen). Pas als uw totale aftrekbare zorgkosten boven die drempel uitkomen, is het restant aftrekbaar.

Welke zorgkosten zijn wél aftrekbaar?

De Belastingdienst heeft een specifieke lijst van aftrekbare zorgkostenposten. Dit zijn de belangrijkste:

Genees- en heelkundige hulp

• Kosten van een huisarts, specialist, tandarts (behandelingen, niet controle), fysiotherapeut, logopedist, psycholoog of psychiater — voor zover niet vergoed
• Ziekenhuisopname — het eigen bijdragedeel dat u zelf betaalt
• Orthodontie voor uzelf of uw kinderen — voor zover niet vergoed

Geneesmiddelen op recept

• Medicijnen voorgeschreven door een arts die niet worden vergoed door de zorgverzekering
• Let op: vrij verkrijgbare medicijnen (zonder recept) zijn niet aftrekbaar

Hulpmiddelen

• Medische hulpmiddelen zoals een rolstoel, kruk, hoortoestel, speciaal matras of prothese
• Brillen en contactlenzen zijn in de meeste gevallen niet aftrekbaar (tenzij er sprake is van een ernstige oogaandoening)

Vervoerskosten

• Reiskosten naar een arts, ziekenhuis of andere medische behandeling: €0,23 per kilometer voor eigen auto, of werkelijke kosten voor taxi of openbaar vervoer
• Minstens 1 keer per week ziekenbezoek over een afstand van meer dan 10 km: ook aftrekbaar

Dieetkosten

• Kosten van een speciaal medisch dieet, voorgeschreven door een arts of diëtist, zijn aftrekbaar via vaste bedragen per dieet (zie de dieetlijst van de Belastingdienst)
• Voorbeelden: glutenvrij dieet, natriumbeperkt dieet, eiwitverrijkt dieet

Extra kleding en beddengoed

• Extra kosten voor kleding en beddengoed als gevolg van een chronische ziekte of handicap. U kunt €300 aftrekken (of €750 bij hoge kosten), zonder verdere specificatie.

Thuishulp

• Kosten voor huishoudelijke hulp als u door ziekte of invaliditeit uw huishouding niet zelf kunt voeren — voor zover niet vergoed door gemeente of zorgverzekering

Wat is niet aftrekbaar?

Er is ook een lange lijst van zorgkosten die mensen wel verwachten te kunnen aftrekken, maar dat niet kunnen:

• De premie van uw zorgverzekering (basis- en aanvullend)
• Het verplicht eigen risico (€385 in 2026)
• Vrij verkrijgbare medicijnen en supplementen (zonder recept)
• Reguliere tandartscontrole en mondhygiëne
• Brillen en contactlenzen (tenzij sprake van ernstige oogziekte)
• Sportschool of preventieve programma's, ook als voorgeschreven door een arts
• Cosmetische behandelingen
• Zorgkosten die zijn vergoed door de verzekeraar of gemeente

De drempel: hoeveel moet u zelf betalen?

U kunt zorgkosten alleen aftrekken voor zover ze boven de drempel uitkomen. De drempel is inkomensafhankelijk: hoe hoger uw inkomen, hoe hoger de drempel.

Bij fiscale partners telt u beider inkomen op voor de drempelberekening, maar ook beider aftrekbare zorgkosten.

Rekenvoorbeeld: wat levert het op?

Stel, uw drempelinkomen is €35.000 en u heeft de volgende aftrekbare zorgkosten gehad:

* Indicatief rekenvoorbeeld. Het werkelijke bedrag hangt af van uw inkomen, belastingschijf en totale aftrekposten. Wij berekenen dit exact voor u.

Speciale regels voor ouderen (65+)

Mensen die ouder zijn dan 65 jaar (of de AOW-leeftijd hebben bereikt) en een laag inkomen hebben, hebben recht op een verhoging van de zorgkostenaftrek. De aftrekbare kosten worden vermenigvuldigd met een factor:

Dit betekent dat een ouder persoon met een laag inkomen meer dan het dubbele van zijn werkelijke zorgkosten mag aftrekken. Dit is een significante belastingbesparing die veel senioren missen.

Chronisch zieken en gehandicapten

Mensen met een chronische ziekte of handicap hebben recht op een vaste aftrek, ook als ze hun werkelijke meerkosten niet kunnen aantonen. De Belastingdienst accepteert vaste bedragen voor bepaalde kostenposten (extra kleding, dieet) die jaarlijks worden vastgesteld. Vraag uw huisarts om een verklaring van de chronische aandoening — dit kan de aftrek aanzienlijk verhogen.

Hoe vult u zorgkosten in uw aangifte in?

In de aangifte inkomstenbelasting vindt u de zorgkosten onder het kopje "Zorgkosten en andere buitengewone uitgaven". U vult per categorie in wat u zelf heeft betaald:

1. Open uw aangifte via Mijn Belastingdienst of gebruik een aangifte-programma
2. Ga naar het onderdeel "Aftrekposten"
3. Kies "Zorgkosten"
4. Vul per categorie (genees- en heelkunde, geneesmiddelen, hulpmiddelen, vervoer, dieet, etc.) het bedrag in
5. De drempel wordt automatisch berekend en afgetrokken van uw totaal

Bewaar al uw bonnen, facturen en nota's minimaal 7 jaar. De Belastingdienst kan achteraf bewijs opvragen — zonder bewijs kan de aftrek worden teruggedraaid.

Zorgkosten en fiscale partner

Heeft u een fiscale partner? Dan kunt u elkaars aftrekbare zorgkosten bij elkaar optellen en gezamenlijk de drempel berekenen. Dit kan voordelig zijn als één van beiden hoge zorgkosten heeft: de aftrek gaat dan over beide inkomens heen, en kan worden toebedeeld aan de partner met het hoogste belastingtarief voor maximaal voordeel.

Zorgkosten gemist in eerdere jaren?

Heeft u in vorige jaren zorgkosten niet opgegeven in uw aangifte? U kunt dit nog corrigeren voor de afgelopen 5 jaar. Wij bekijken uw situatie, berekenen hoeveel u alsnog kunt terugkrijgen en dienen de correctie voor u in.

Voor veel senioren en mensen met chronische aandoeningen zijn zorgkosten de grootste gemiste aftrekpost. Met de vermenigvuldigingsfactor voor ouderen kan dit al snel honderden euro's per jaar zijn. Neem contact met ons op voor een vrijblijvende berekening.