Zorgkosten aftrekken van de belasting: wat mag en wat niet in 2026?

Wat zijn aftrekbare zorgkosten?

Aftrekbare zorgkosten zijn kosten for medische behandelingen, hulpmiddelen of forzieningen die u zelf heeft betaald — dus die niet zijn vergoed door uw zorgverzekering of een andere regeling. Het gaat om kosten die fortvloeien uit ziekte of invaliditeit.

Important: u mag alleen het deel boven de drempel aftrekken. De drempel bedraagt een percentage van uw drempelinkomen (uw verzamelinkomen). Pas als uw totale aftrekbare zorgkosten boven die drempel uitkomen, is het restant aftrekbaar.

Welke zorgkosten zijn wél aftrekbaar?

De Belastingdienst heeft een specifieke lijst van aftrekbare zorgkostenposten. Dit zijn de importantste:

Genees- en heelkundige hulp

• Kosten van een huisarts, specialist, tandarts (behandelingen, niet controle), fysiotherapeut, logopedist, psycholoog of psychiater — for zover niet vergoed
• Ziekenhuisopname — het eigen bijdragedeel dat u zelf betaalt
• Orthodontie for uzelf of uw kinderen — for zover niet vergoed

Geneesmiddelen op recept

• Medicijnen forgeschreven door een arts die niet worden vergoed door de zorgverzekering
• Note: vrij verkrijgbare medicijnen (zonder recept) zijn niet aftrekbaar

Hulpmiddelen

• Medische hulpmiddelen zoals een rolstoel, kruk, hoortoestel, speciaal matras of prothese
• Brillen en contactlenzen zijn in de meeste gevallen niet aftrekbaar (tenzij er sprake is van een ernstige oogaandoening)

Vervoerskosten

• Reiskosten naar een arts, ziekenhuis of andere medische behandeling: €0,23 per kilometer for eigen auto, of werkelijke kosten for taxi of openbaar vervoer
• Minstens 1 keer per week ziekenbezoek over een afstand van meer dan 10 km: ook aftrekbaar

Dieetkosten

• Kosten van een speciaal medisch dieet, forgeschreven door een arts of diëtist, zijn aftrekbaar via vaste bedragen per dieet (zie de dieetlijst van the Belastingdienst (Dutch tax authority))
• Exampleen: glutenvrij dieet, natriumbeperkt dieet, eiwitverrijkt dieet

Extra kleding en beddengoed

• Extra kosten for kleding en beddengoed als gevolg van een chronische ziekte of handicap. U kunt €300 aftrekken (of €750 bij hoge kosten), zonder verdere specificatie.

Thuishulp

• Kosten for huishoudelijke hulp als u door ziekte of invaliditeit uw huishouding niet zelf kunt voeren — for zover niet vergoed door gemeente of zorgverzekering

Wat is niet aftrekbaar?

Er is ook een lange lijst van zorgkosten die mensen wel verwachten te kunnen aftrekken, maar dat niet kunnen:

• De premie van uw zorgverzekering (basis- en aanvullend)
• Het verplicht eigen risico (€385 in 2026)
• Vrij verkrijgbare medicijnen en supplementen (zonder recept)
• Reguliere tandartscontrole en mondhygiëne
• Brillen en contactlenzen (tenzij sprake van ernstige oogziekte)
• Sportschool of preventieve programma's, ook als forgeschreven door een arts
• Cosmetische behandelingen
• Zorgkosten die zijn vergoed door de verzekeraar of gemeente

De drempel: hoemany moet u zelf betalen?

U kunt zorgkosten alleen aftrekken for zover ze boven de drempel uitkomen. De drempel is inkomensafhankelijk: hoe hoger uw inkomen, hoe hoger de drempel.

Bij fiscale partners telt u beider inkomen op for de drempelbeaccount, maar ook beider aftrekbare zorgkosten.

Rekenforbeeld: wat levert het op?

Stel, uw drempelinkomen is €35.000 en u heeft de volgende aftrekbare zorgkosten gehad:

* Indicatief rekenforbeeld. Het werkelijke bedrag hangt af van uw inkomen, belastingschijf en totale aftrekposten. We berekenen dit exact for u.

Speciale regels for ouderen (65+)

Mensen die ouder zijn dan 65 jaar (of de AOW-leeftijd hebben bereikt) en een laag inkomen hebben, hebben recht op een verhoging van de zorgkostenaftrek. De aftrekbare kosten worden vermenigvuldigd met een factor:

Dit betekent dat een ouder persoon met een laag inkomen meer dan het dubbele van zijn werkelijke zorgkosten mag aftrekken. Dit is een significante belastingbesparing die many senioren missen.

Chronisch zieken en gehandicapten

Mensen met een chronische ziekte of handicap hebben recht op een vaste aftrek, ook als ze hun werkelijke meerkosten niet kunnen aantonen. De Belastingdienst accepteert vaste bedragen for bepaalde kostenposten (extra kleding, dieet) die jaarlijks worden vastgesteld. Apply for uw huisarts om een verklaring van de chronische aandoening — dit kan de aftrek aanzienlijk verhogen.

Hoe vult u zorgkosten in uw aangifte in?

In de aangifte income tax vindt u de zorgkosten onder het kopje "Zorgkosten en andere buitengewone uitgaven". U vult per categorie in wat u zelf heeft betaald:

1. Open uw aangifte via Mijn Belastingdienst of gebruik een aangifte-programma
2. Ga naar het onderdeel "Aftrekposten"
3. Kies "Zorgkosten"
4. Vul per categorie (genees- en heelkunde, geneesmiddelen, hulpmiddelen, vervoer, dieet, etc.) het bedrag in
5. De drempel wordt automatisch berekend en afgetrokken van uw totaal

Bewaar al uw bonnen, facturen en nota's minimaal 7 jaar. De Belastingdienst kan achteraf bewijs opvragen — zonder bewijs kan de aftrek worden teruggedraaid.

Zorgkosten en fiscale partner

Do you have een fiscale partner? Dan kunt u elkaars aftrekbare zorgkosten bij elkaar optellen en gezamenlijk de drempel berekenen. Dit kan fordelig zijn als één van beiden hoge zorgkosten heeft: de aftrek gaat dan over beide inkomens heen, en kan worden toebedeeld aan de partner met het hoogste belastingtarief for maximaal fordeel.

Zorgkosten gemist in eerdere jaren?

Do you have in vorige jaren zorgkosten niet opgegeven in uw aangifte? U kunt dit nog corrigeren for de afgelopen 5 jaar. We bekijken uw situatie, berekenen hoemany u alsnog kunt terugkrijgen en dienen de correctie for u in.

For many senioren en mensen met chronische aandoeningen zijn zorgkosten de grootste gemiste aftrekpost. Met de vermenigvuldigingsfactor for ouderen kan dit al snel honderden euro's per year zijn. Neem contact met ons op for een vrijblijvende beaccount.