Mortgage interest deduction 2026: hoe werkt het en hoemany belasting bespaar je?

Hoe werkt de hypotheekrenteaftrek?

Als u een eigen woning heeft met een hypotheek, mag u de betaalde hypotheekrente aftrekken van uw belastbaar inkomen. Dit verlaagt uw belastbare inkomen en daarmee uw te betalen income tax. De Belastingdienst beschouwt uw woning als een bezit dat inkomen genereert — het zogenoemde eigenwoningforfait. Dit fictieve inkomen moet u bij uw belastbaar inkomen optellen.

Uw netto fordeel is het verschil tussen de hypotheekrente die u mag aftrekken en het eigenwoningforfait dat u erbij moet optellen.

Wat is het eigenwoningforfait?

Het eigenwoningforfait is een fictief inkomen dat u moet opgeven omdat u een eigen woning bezit. De gedachte is dat een eigen woning u fordeel oplevert doordat u geen huur hoeft te betalen.

In 2026 bedraagt het eigenwoningforfait 0,35% van de WOZ-waarde van uw woning. Dit geldt for WOZ-waarden tot circa €1.310.000. For hogere WOZ-waarden geldt een hoger percentage.

Welke hypotheken komen in aanmerking?

Niet elke hypotheek geeft recht op renteaftrek. Forwaarden zijn:

• Het gaat om een lening for uw eigen woning (hoofdverblijf)
• De hypotheek is afgesloten na 1 januari 2013: dan moet het een annuïtaire of lineaire hypotheek zijn (dus aflossend)
• Hypotheken van vóór 2013 (bestaande hypotheken) houden hun recht op renteaftrek, ook als ze niet aflossen (bijv. spaarhypotheek, aflossingsvrije hypotheek)

Rekenforbeeld: hoemany belasting bespaart u?

Stel: u heeft een woning gekocht in Zaandam met een WOZ-waarde van €340.000. Uw annuïtaire hypotheek staat op €280.000 tegen 4,2% rente. U verdient €52.000 bruto per year (belastingtarief box 1: 36,97%).

* Indicatief rekenforbeeld. Uw werkelijke teruggave hangt af van uw exact betaalde rente, WOZ-waarde, belastingschijf en persoonlijke situatie. We berekenen het exacte bedrag for u.

Afbouw van de hypotheekrenteaftrek

De overheid bouwt de hypotheekrenteaftrek al jaren af. Het maximale tarief waartegen u aftrek kunt claimen is beperkt tot het laagste belastingtarief van box 1: in 2026 is dat 36,97%. Dit betekent dat ook hogere inkomens (die normaal 49,50% belasting betalen) de aftrek slechts tegen 36,97% kunnen verrekenen.

Dit afbouwproces is for de meeste belastingplichtigen inmiddels volledig doorgevoerd. In de toekomst wordt de aftrek verder beperkt, maar momenteel is 36,97% het geldende maximum.

Apply for preliminary tax refund

U hoeft niet te wachten op uw jaarlijkse tax return om het belastingfordeel te ontvangen. Via de preliminary tax refund keert the Belastingdienst (Dutch tax authority) uw verwachte teruggave alvast maandelijks uit. Dat kan behoorlijk schelen in uw maandlasten.

U vraagt de preliminary tax refund aan via mijn.belastingdienst.nl. U vult in:

• Uw verwachte hypotheekrente for the current year
• De WOZ-waarde van uw woning
• Uw geschat inkomen

Klopt uw schatting niet? Pas de preliminary tax refund tussentijds aan om te forkomen dat u achteraf moet bijbetalen.

Welke andere kosten zijn aftrekbaar?

Naast de hypotheekrente zijn er nog andere kosten rondom uw eigen woning die u kunt aftrekken:

• Afsluitkosten hypotheek — zoals advies- en bemiddelingskosten (eenmalig aftrekbaar)
• Notariskosten for de hypotheekakte (niet for de koopakte)
• Taxatiekosten for de hypotheekaanvraag
• NHG-kosten (borgtochtprovisie) — de premie for Nationale Hypotheek Garantie
• Bouwrente — betaalde rente vóór de sleuteldatum bij nieuwbouw

Note: verbouwingskosten, onderhoud en inrichtingskosten zijn niet aftrekbaar.

Laat uw hypotheekrenteaftrek controleren

Many starters missen de hypotheekrenteaftrek of vullen het verkeerde bedrag in. We controleren uw volledige aangifte en zorgen dat u de maximale teruggave ontvangt — inclusief de preliminary tax refund for volgend jaar.