Spaargeld, beleggingen en een tweede woning vallen in box 3. In 2026 is de systematiek opnieuw aangepast na de rechtszaken over het forfaitaire rendement; tot het heffingvrije vermogen (€59.357 per persoon) betaalt u niets.
Wat valt er in box 3?
Box 3 is de categorie van de inkomstenbelasting voor inkomen uit sparen en beleggen. Hieronder vallen:
- Spaargeld en deposito's
- Beleggingen (aandelen, obligaties, fondsen)
- Een tweede woning of vakantiewoning
- Vorderingen en uitgeleend geld
- Cryptovaluta
De peildatum voor box 3 is 1 januari van het belastingjaar. Heeft u op 1 januari 2026 spaargeld staan, dan telt dat mee voor uw box 3-aangifte over 2026.
Heffingsvrij vermogen 2026
Niet over al uw vermogen betaalt u belasting. Er geldt een heffingsvrij vermogen. Een drempel waaronder geen box 3-belasting wordt geheven:
| Situatie | Heffingsvrij vermogen 2026 |
|---|---|
| Alleenstaand | €59.357 |
| Fiscale partners (samen) | €118.714 |
Voorbeeld: U bent alleenstaand en heeft op 1 januari 2026 €45.000 spaargeld en €8.000 aan beleggingen. Uw totale box 3-vermogen is €53.000, ruim onder de vrijstelling van €59.357. U betaalt geen box 3-belasting.
Hoe wordt box 3-belasting berekend?
De Belastingdienst rekent in 2026 met een vast (fictief) rendementspercentage per soort bezitting:
- Spaargeld: 1,28% (voor 2026 nog voorlopig; het definitieve percentage volgt begin 2027)
- Overige bezittingen (beleggingen, vastgoed): 6,00%
- Schulden: 2,70%, dat gaat eraf
Was uw werkelijk rendement lager? Dan kunt u dat opgeven. Over 2021 tot en met 2024 gaat dat met het formulier Opgaaf werkelijk rendement, ook zonder brief van de Belastingdienst. Vanaf 2025 geeft u het werkelijk rendement op in uw aangifte. Meer daarover leest u in bezwaar maken of werkelijk rendement opgeven.
Over het berekende fictieve rendement boven het heffingsvrij vermogen betaalt u 36% belasting (tarief box 3 in 2026).
* De precieze rendementspercentages worden jaarlijks vastgesteld. Controleer de definitieve percentages op belastingdienst.nl.
Was uw werkelijk rendement lager dan het fictieve, dan kan het opgeven ervan u geld opleveren, afhankelijk van uw situatie. Wij rekenen het per jaar voor u uit en dienen de opgaaf in, op basis van no cure no pay. U kunt het ook zelf gratis doen.
Bel 06 – 19 71 18 48 AppBel mij terugBent u voornamelijk spaarder?
Heeft u uitsluitend of voornamelijk spaargeld en geen beleggingen? Dan profiteert u van het lagere forfaitaire rentepercentage voor spaargeld. Een gepensioneerde met €80.000 spaargeld (€20.643 boven de vrijstelling) bij 1,28% rente betaalt:
- Fictief rendement: €20.643 × 1,28% = ca. €264
- Box 3-belasting: €264 × 36% = ca. €95 per jaar
Dat valt voor de meeste spaarders mee. Zeker vergeleken met het oude stelsel waarbij u werd belast alsof u 4% rendement maakte.
Schulden verminderen uw box 3-vermogen
Schulden mogen in mindering worden gebracht op uw box 3-vermogen, maar er geldt een schuldendrempel van €3.800 per persoon (€7.600 voor partners). Pas het deel boven de drempel telt mee als aftrekbare schuld.
Box 3 in uw aangifte
De Belastingdienst vult uw spaarsaldo automatisch voor als uw bank dit heeft doorgegeven. Controleer dit altijd. Bankrekeningen in het buitenland, lijfrentes of cryptobezit worden niet automatisch ingevuld. Vergeet u dit aan te geven, dan riskeert u een naheffing met rente en boete.
Wij helpen u uw box 3-aangifte correct en volledig in te dienen.
Kent u een gepensioneerde die zich zorgen maakt over spaargeldbelasting? Stuur dit artikel door.
💬 Delen via WhatsApp